Los recortes de impuestos de la TCJA de la era Trump están programados para expirar después de 2025. Esto es lo que debes saber.

El ex presidente Donald Trump habla durante un mitin de campaña en Wildwood Beach el 11 de mayo de 2024 en Wildwood, Nueva Jersey.

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Tasas individuales

“El recorte de impuestos más grande que está expirando son las tasas más bajas y los tramos más anchos”, dijo Erica York, economista senior y directora de investigación del Centro de Política Fiscal Federal de la Fundación de Impuestos.

La TCJA redujo las tasas de impuestos federales de ingresos en general, con la tasa máxima bajando al 37% desde el 39,6%.

Sin actualizaciones del Congreso, las tasas individuales volverán a los niveles previos a la TCJA después de 2025. Eso devolvería las tasas de impuesto federal sobre la renta al 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% y 39,6%.

La deducción estándar podría disminuir

Cuando presentas impuestos, reclamas la deducción estándar o las deducciones detalladas, lo que sea mayor. Ambas opciones reducen tu ingreso sujeto a impuestos.

Algunas deducciones detalladas incluyen donaciones benéficas, un cierto porcentaje de gastos médicos y impuestos estatales y locales, o SALT, un beneficio fiscal que la TCJA limitó a $10,000.

La TCJA casi duplicó la deducción estándar, lo que hizo menos probable que los contribuyentes detallaran beneficios fiscales. Eso podría cambiar después de 2025 si la deducción estándar vuelve a los niveles de 2017, dicen los expertos.

Antes de 2018, aproximadamente el 70% de los contribuyentes reclamaban la deducción estándar, en comparación con el 90% en el año fiscal 2020, según el Centro de Política Fiscal.

El límite de $10,000 en la deducción SALT se estableció para ayudar a pagar los cambios de la TCJA, y ha sido un tema clave para algunos legisladores en estados con impuestos elevados como California, Nueva Jersey y Nueva York.

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El límite SALT está programado para expirar en 2025. Pero “hay problemas con la política del límite” porque un límite más alto beneficia principalmente a los contribuyentes con ingresos más altos, dijo Gleckman.

El crédito fiscal por hijos podría disminuir

La TCJA aumentó el crédito fiscal por hijos al duplicar el beneficio fiscal máximo a $2,000, aumentar la parte reembolsable a $1,400 y ampliar la elegibilidad. Eso volverá a los niveles de 2017 sin cambios del Congreso.

Los legisladores de la Cámara de Representantes en enero aprobaron un paquete fiscal bipartidista, que incluye mejoras en el crédito fiscal por hijos. Si bien el proyecto de ley se ha estancado en el Senado, el debate podría influir en las negociaciones a medida que se acerca la fecha límite de 2025.

El “mayor problema” para los estadounidenses de alto patrimonio neto

También hay exenciones fiscales federales más altas para regalos y herencias hasta 2025, lo que permite a más estadounidenses ultra ricos transferir activos libres de impuestos a la próxima generación.

En 2024, los límites libres de impuestos en regalos durante la vida o la muerte aumentaron a $13.61 millones por individuo o $27.22 millones para cónyuges. Pero esos límites caerán aproximadamente a la mitad en 2026 sin nuevas leyes del Congreso.

Es el mayor problema sobre el que estamos hablando con los clientes en este momento.

Robert Dietz

Director nacional de investigación fiscal en Bernstein Private Wealth Management

“Es el mayor problema sobre el que estamos hablando con los clientes en este momento”, dijo anteriormente Robert Dietz, director nacional de investigación fiscal en Bernstein Private Wealth Management en Minneapolis, en una entrevista con CNBC.

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El inminente cambio a la exención más alta ha llevado a algunos estadounidenses ultra ricos a realizar regalos en vida para eliminar activos de su patrimonio, dicen los expertos.

Sin embargo, las exenciones fiscales federales más bajas por regalos y herencias no afectarían a la mayoría de los contribuyentes. Menos del 0,2% de las personas que murieron en 2023 se espera que tengan un patrimonio sujeto a impuestos, según estimaciones del Centro de Política Fiscal.